Estado de Flujos de Efectivo (EFE) en Excel

El Estado de Flujos de Efectivo (abreviado EFE) es un estado financiero básico que plasma el origen y el uso de las corrientes de efectivo en las empresas. Este estado permite, entre otras cosas, mejorar las políticas de financiación/inversión de las organizaciones, predecir flujos futuros, identificar cambios en dichos flujos productivos y, en definitiva, hacer posible que las empresas puedan adelantarse a los acontecimientos y anticipar posibles problemas en sus políticas contables. Aunque existen varias formas de calcular el Estado de Flujos de Efectivo, nosotros te proponemos esta plantilla de EFE en Excel que podrás descargar de forma completamente gratuita.

Descarga aquí la plantilla de Excel gratuita de Estado de Flujos de Efectivo

¿Cómo se calcula el Estado de Flujos de Efectivo (EFE)?

Existen dos grandes métodos para calcular el Estado de Flujos de Efectivo: el método directo (que se calcula ordenando los cobros y los pagos partiendo de las categorías a las que pertenecen) y el método indirecto (que se formula a partir de la utilidad arrojada por el estado de resultados para posteriormente depurarla con partidas conciliatorias). El método que más suele utilizarse para formular el Estado de Flujos de Efectivo es el segundo, puesto que el método indirecto es bastante complejo (al fin y al cabo, algunas de las partidas que se utilizan en el cálculo no representan movimientos reales de efectivo).

¿Qué debe contener la plantilla de EFE en Excel?

La plantilla debe comparar el periodo actual con el periodo anterior y ha de contener algunas de estas partidas:

• Cobros en efectivo por actividades de operación: Regalías, comisiones, cuotas, arrendamiento y posterior venta de los activos, venta de bienes y prestación de servicios…
• Pagos en efectivo por actividades de operación: Proveedores de bienes y servicios, pagos a los empleados, contratos de intermediación, adquisición de activos para arrendar…
• Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de operaciones: intereses recibidos, intereses pagados, dividendos, impuestos a las ganancias…
• Cobros en efectivo por actividades de inversión: Contratos derivados, reembolso de adelantos de préstamos, pérdida control de subsidiarias, venta de participaciones en negocios conjuntos, venta de propiedades, subvenciones del gobierno, intereses y dividendos recibidos…
• Pagos en efectivo por actividades de inversión: Anticipos y préstamos, compra de subsidiarias, compra de participaciones en negocios conjuntos, compra de propiedades, compra de activos intangibles, impuestos a las ganancias…
• Cobros en efectivo por actividades de financiación: Obtención de préstamos, emisión de acciones u otros intrumentos de patrimonio, subvenciones del gobierno…
• Pagos en efectivo por actividades de financiación: Pasivos por arrendamiento financiero, intereses pagados, dividendos pagados, rescate de acciones de la entidad…

Descargar plantilla de EFE en Excel

¿Quieres descargar una plantilla de Estado de Flujos de Efectivo en Excel? Entonces solo tienes que hacer clic en el botón que hay justo debajo de estas líneas. Una vez descargada podrás editarla en el ordenador y luego imprimirla o directamente imprimirla para poder rellenar las partidas a mano. ¡Tú decides!