Guía para calcular el capital de trabajo con Excel
Dentro del concepto de capital de trabajo tenemos todos los recursos necesarios para que la empresa pueda llevar a cabo su actividad. Aquí dentro entran los insumos, las materias primas, la mano de obra, la reposición de activos físicos, etc.; una serie de recursos que deben estar disponibles a corto plazo para cubrir a tiempo las necesidades de la firma. La fórmula mágica para calcular el capital de trabajo es activos corrientes menos pasivos corrientes, aunque en realidad la cosa no es tan simple como parece. Se trata del fondo económico que tiene la empresa para seguir invirtiendo en el negocio.
Puedes usar como sistema contable Excel y realizar todas las operaciones financieras y de evaluación de resultados.
Cómo realizar el cálculo del capital de trabajo con Excel
Para conocer el capital de trabajo de nuestra empresa tendremos que completar una serie de cálculos y operaciones, de forma que lo mejor que puedes hacer es realizar el cálculo del capital de trabajo con Excel. Para ello abrimos una nueva hoja de Excel donde utilizaremos dos columnas. La primera servirá para calcular los activos corrientes (efectivo y cuentas a corto plazo, en un año se habrán convertido en efectivo) y la segunda para los pasivos corrientes (aquellos que deben pagarse en 12 meses).
Así, en la columna de los activos corrientes incluiremos la información que aparece en el balance general de la empresa en Excel, donde aparece el subtotal de activos corrientes. Cuando no está especificado hay que buscar las cifras una a una y sumarlas. Entre los conceptos que podemos asociar a activos corrientes están el inventario, el efectivo o los activos de venta. Cuando los tenemos todos en la hoja de cálculo, aplicamos la función suma de Excel para conocer el total de los activos corrientes.
De nuevo recurriremos al balance general para conocer los diferentes pasivos corrientes que tiene la empresa, como las deudas y provisiones, préstamos a corto plazo, impuestos pendientes de pago, etc. Como pasaba con los activos, si no están claramente especificados tendremos que analizar el balance con Excel de la compañía para sacar todos los conceptos que podemos incluir en la columna de pasivos corrientes antes de aplicar la función suma para conocer el total de pasivos corrientes.
Finalmente, restamos los pasivos corrientes a los activos corrientes y habremos completado el cálculo del capital de trabajo con Excel, ya que el resultado es el capital de trabajo neto de la empresa. Esta operación también se puede hacer con una fórmula que podemos dejar en el hoja de cálculo, de forma que cada vez que actualicemos el documento con novedades en los activos o los pasivos correspondientes los cálculos se rehagan automáticamente, sin tener que echar mano de la calculadora otra vez.
Herramienta para calcular el fondo de maniobra
Cómo gestionar el capital de trabajo
Si la relación activos corrientes-pasivos corrientes fuese 1:1 el resultado sería cero, así que nuestro primer objetivo debería ser que los activos corrientes sean superiores a los pasivos corrientes. Solo así nos aseguramos de que la empresa puede hacer frente a todas sus deudas y además contará con el efectivo necesario para hacer frente a otros objetivos, como financiar nuevas operaciones, pagar su deuda a largo plazo o repartir las ganancias entre sus accionistas. En cambio, si el pasivo es más grande que el activo corriente la empresa tienen un problema.
Si el resultado del cálculo del capital de trabajo con Excel es negativo, la empresa tendrá un déficit del capital de trabajo, uno de los primeros pasos para la insolvencia de una compañía que es incapaz de hacer frente a sus deudas. Una solución podría ser el acceso a financiación a largo plazo, pero al tener una fuerza de trabajo negativa los inversores podrían negarse a financiarla para no poner en riesgo si dinero. Entonces una de las pocas alternativas a la disolución de la empresa es hacer una reestructuración de la deuda para seguir con la actividad mientras se equilibra el capital de trabajo.