Mide tu periodo medio de cobro y pago con Excel

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Cuando una empresa trabaja a crédito, es muy importante conocer los periodos medios de cobro y pago. Con el periodo medio de cobro averiguamos cuántos días tardan en pagar los clientes, es decir los días que financiamos de media a los propios clientes. Excel es la mejor herramienta para hacer este cálculo, igual que nos ayuda a averiguar el periodo medio de pago, es decir, los días que tarda tu empresa en pagar a sus proveedores. De hecho, estos dos parámetros clave para la economía de la empresa se calculan igual.

Fórmula para calcular el periodo medio de cobro y pago

Para calcular el periodo medio de cobro (PMC), tenemos que dividir el saldo medio de los clientes entre el número de ventas, y multiplicar el total por los 365 días del año. Lógicamente, cuando se trata de un año bisiesto habrá que multiplicar por 366 ya que tenemos un día más. Así, PMC = (Saldo medio clientes / ventas) * 365. Para calcular el periodo medio de pago (PMP) la fórmula es similar, cambiando el saldo medio de clientes por proveedores y las ventas por compras. Así, PMP = (Saldo medio proveedores / compras) * 365.

Cómo calcular PMC y PMP en Excel

Ahora que conocemos esta fórmula, podemos calcular los periodos de cobro y pago utilizando una hoja de Excel. Por desgracia, no tenemos una fórmula o función de Excel que nos permita hacer el cálculo automáticamente, aunque los usuarios más avanzados de Excel pueden añadir una macro con una función que nos permita calcular el PMC o el PMP. La otra opción que tenemos es crear una plantilla que nos permita calcular ambos indicadores, para lo que nos basaremos en las fórmulas de Excel.

Como hemos visto, las fórmulas son idénticas así que también lo será el método de calcular el periodo medio de cobro y el periodo medio de pago en Excel. Lo primero será crear una tabla en la que calculemos el saldo medio de clientes o el de proveedores, según el parámetro a calcular, y las ventas o compras por la que tenemos que dividirlo. Una vez calculados, introducimos esa fórmula en una celda en blanco indicando las celdas adecuadas, de modo que el PMC o el PMP se calculen automáticamente.



Por ejemplo, si tenemos el saldo medio de clientes en la celda B10 y las ventas en C10, solo hay que introducir la fórmula =(B10/C10)*365, y obtendremos el periodo medio de cobro. En caso de tener los valores del promedio medio de pago en las celdas E5 y F5, basta con utilizar la fórmula =(E5/F5)*365 y obtendremos el resultado adecuado. Lo único que tienes que hacer es cambiar la celda de este ejemplo por la de los documentos donde tú tienes tus datos.

Calculadora del periodo medio de cobro y de pago

Periodo medio de cobro vs periodo medio de pago

Una vez calculados ambos indicadores, siempre es interesante compararlos para conocer el nivel financiero de la empresa y su capacidad económica. En un escenario ideal, el periodo de pago sería superior al periodo medio de pago, lo que significa que las empresas y clientes nos pagan antes de lo que lo hacemos nosotros a nuestros proveedores, de modo que nuestra empresa no debería tener problemas de liquidez.

En cambio, si el periodo de pago es superior significa que los clientes tardan más en pagarnos que el plazo que nos dan los proveedores, y es ahí donde pueden aparecer los problemas de caja para tu negocio. Entonces, tendrás que trabajar por equilibrarlo al máximo. Eso sí, no olvides que hablamos de medias, que se pueden ver afectadas por empresas o clientes con plazos muy por encima o por debajo de esa media que la alteren, un aspecto a tener en cuenta en la planificación financiera.

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