Guía para realizar el presupuesto de tesorería con Excel
No nos cansaremos de repetir que la tesorería es uno de los elementos capitales para garantizar el futuro de una empresa, ya que no deja de ser otra cosa que el dinero líquido que tiene. La tesorería es lo que hay en caja, lo que entra tras las ventas y lo que sale al hacer frente a todos los pagos a los que se enfrenta la empresa. De nada nos sirve el capital pasivo si no tenemos liquidez en la tesorería así que tendremos que saber como hacer y gestionar el presupuesto de tesorería con Excel.
Qué es el presupuesto de tesorería
Pero antes hay que definir el presupuesto de tesorería, algo que podemos hacer como el instrumento que utilizaremos para tener siempre controlada una determinada previsión de capital disponible y los cobros y pagos. Una forma más simple de hacerlo sería referirnos al presupuesto de tesorería como la forma de saber cuánto dinero entra y cuánto dinero sale de la caja, y el efectivo que hay en ella en un momento concreto.
Para que el presupuesto sea lo más ajustado a la realidad posible, tenemos que anotar todos los pagos y cobros hechos durante un periodo de tiempo determinado. Deben ser anotaciones claras y ordenadas para evitar duplicidades. Con un buen control de la tesorería nos aseguramos una buena gestión de la liquidez, evitando situaciones tan peligrosas como quedarnos sin liquidez, pero no es algo fácil. Por suerte, contamos con la posibilidad de desarrollar un plan de tesorería con Excel que nos ayudará a gestionarla.
Cómo hacer el presupuesto de tesorería en Excel
Sin lugar a dudas, la mejor forma de hacer tu presupuesto de tesorería con Excel es descargando la plantilla de tesorería con Excel. ¿La razón? Nos ahorrará la parte más pesada del trabajo, ya que si vamos a hacer nuestro plan de tesorería con Excel desde el principio tendremos que estructurar todo el documento desde 0, añadiendo los diferentes encabezados a cada columna, los conceptos que entran en el presupuesto de tesorería, las fórmulas necesarias para que se calcule, etc. Y con una plantilla de Excel tenemos estos solucionado.
En cualquier caso, vamos a ver los diferentes elementos que aparecen en la plantilla de tesorería de Excel para que los puedas ir añadiendo a tu hoja de cálculo si prefieres crear tú el presupuesto de tesorería. Recuerda que las plantillas de Excel se pueden adaptar, por lo que podrás agregar o suprimir columnas según tus necesidades. Lo mismo pasa cuando somos nosotros los que creamos el plan de tesorería con Excel a partir de un documento en blanco, incluiremos solo la información que nos interese.
En el plan de tesorería de Excel deben aparecer los flujos de efectivo de la empresa por actividades de explotación y gestión, pero también por inversión o financiación. Así, el documento para conocer la tesorería está compuesto por el balance general de la empresa, la cuenta de pérdidas y ganancias y el susodicho plan de tesorería para la empresa. Esta es la hoja final, y el resultado se obtiene a partir de los datos de las otras hojas, de ahí lo interesante que resulta contar con una plantilla para llevar el sistema contable con Excel.
Puedes descargar la plantilla de tesorería de Excel de forma completamente gratuita. Así, te ahorras tener que introducir uno a uno todos los conceptos de la cuenta de PyG y del balance general de la empresa, además de las fórmulas necesarias para hacer todos los cálculos. Por último, debes saber que el plan de tesorería es uno de los documentos necesarios para elaborar las cuentas anuales de la empresa, para lo que también necesitarás el balance general y la cuenta de pérdidas y ganancias -y puedes hacerlo en Excel-.