¿Cómo calcular el TIR y VAN? Mejora la contabilidad con Excel

Dos de los conceptos que hay que tener claros en cualquier proyecto empresarial son los de VAN y TIR. Las siglas VAN corresponden al Valor Actual Neto y TIR son las iniciales de Tasa Interna de Retorno, y ambos significan prácticamente lo mismo: la estimación de flujos de caja de la empresa. Dicho de otra manera, el resultado de restar los gastos netos a los ingresos de la empresa. El TIR y el VAN son el punto de partida de cualquier proyecto, y para calcularlos podemos recurrir a Excel. ¡Siguiendo nuestros consejos podrás crear un sistema contable con Excel!

Calcular el VAN en Excel

A partir de la premisa de que el valor del dinero evoluciona, para calcular el VAN -también el TIR- se toman los flujos de capital estimados para un proyecto en diferentes periodos (meses o años) y se les aplica la conocida tasa de descuento, las diferencias de valor temporales. Así, para calcular el VAN en Excel hay que introducir la tasa de descuento en una celda de Excel y posicionarse sobre la celda en la que queremos que aparezca el resultado. Entonces hay que seguir el itinerario Insertar > Función > VAN (NPV si Excel está en inglés).

Se abrirá una ventana emergente, donde tendrás que introducir la tasa de descuento en “TASA”, mientras que en “VALOR 1” hay que introducir el rango de celdas que contienen los flujos pero sin incluir la inversión. Le damos a aceptar y aparece el valor actual de los flujos. Finalmente, ves a la celda del VAN y suma en la barra de fórmulas la celda de cada inversión para obtener el VAN. Si el resultado es positivo, la inversión será rentable; con un VAN negativo la empresa tendrá pérdidas.

Amplia tu información sobre contabilidad y Excel en este artículo: 3 fórmulas esenciales para preparar la contabilidad

Calcular el TIR en Excel

Activa la celda donde quieres que aparezca el TIR y en ella sigue el itinerario Insertar > Función > TIR (IRR si tienes Excel en inglés). En el cuadro de valores hay que incluir el rango de celdas en el que aparecen los flujos, y a diferencia de lo que pasaba con el VAN aquí también se incluye la celda de la inversión del proyecto. Después de hacer click en Aceptar aparece el valor del TIR. Si quieres verificar el resultado del TIR, cambia la tasa de descuento utilizada por el resultado del TIR.

Plantilla de Excel para calcular el VAN y el TIR fácilmente

Esta información es muy útil por ejemplo a la hora de hacer frente a un préstamos. La tasa del préstamos no puede superar nunca el valor del TIR obtenido en nuestro cálculo, ya que si lo hace no nos será rentable pedir esa ayuda, o tardaremos más de los recomendable en amortizarla. El hecho de conocer el VAN y el TIR de tu proyecto también te ayudará a la hora de controlar los gastos de la empresa, para lo que puedes ayudarte de una plantilla de control de gastos en Excel.

Como bien sabrás, en las plantillas empresariales de Excel de control de gastos hay que introducir todos los gastos y los ingresos que tiene nuestra empresa, y automáticamente se calcula la diferencia a través de unas funciones de Excel que vienen predeterminadas. Así cualquier usuario, por muy bajo que sea su nivel de Excel, puede recurrir a esta herramienta para conocer los gastos de su empresa pero también para planificar el futuro.

Las plantillas de control de gastos más avanzadas no solo nos permiten no solo conocer si los ingresos son superiores a los gastos o viceversa, también saber de dónde procede el dinero que entra en la empresa o en qué capítulo gastamos más. De esta forma, utilizando la plantilla de gastos de Excel, el VAN y el TIR es más fácil gestionar la economía de nuestro negocio, pudiendo tomar en todo momento la decisión más acertada para sus finanzas.

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Calculadora de VAN