Pasos para calcular el ratio de endeudamiento en Excel

Mayores o menores, todas las empresas contraen una serie de deudas a las que deben hacer frente. Y para saber si son capaces de responder o no ante sus acreedores tenemos el ratio de endeudamiento, la herramienta con la que calculamos si la empresa cuenta con los recursos suficientes para hacer frente a sus deudas. Aquí entran las deudas tanto a corto como a medio y largo plazo, ya que al fin y al cabo todas son deudas, y la forma más eficiente de conocerlo es calculando el ratio de endeudamiento en Excel.

Cómo se calcula el ratio de endeudamiento en Excel

Hay dos factores clave para conocer el ratio de endeudamiento de una empresa. Por una parte, hay que conocer el pasivo de la empresa y por otra el patrimonio neto. El pasivo son todas las deudas que tiene la compañía en el momento de calcular el ratio de endeudamiento, e incluye el pasivo corriente y el no corriente. Por su parte, el patrimonio neto es la diferencia entre los activos y el pasivo de la empresa, es decir, el valor real de sus posesiones (bienes y derechos) una vez restamos las deudas y obligaciones (pasivo).

Cuando hayas calculado el pasivo y el patrimonio neto de la compañía, puedes realizar la operación utilizando la fórmula “ratio de endeudamiento = pasivo / patrimonio neto”. Dicho de otra manera, es una simple división entre el importe de las deudas totales de la empresa y el patrimonio neto del que dispone. El resultado nos aparece en forma de tanto por uno, así que podemos multiplicar el resultado por cien para obtener el ratio de endeudamiento en forma porcentaje, lo que puede ayudarnos a interpretar los resultados.

Calculadora de Endeudamiento

Cómo aplicar el ratio de endeudamiento en Excel

Muchas veces utilizamos documentos y plantillas de Excel de contabilidad para calcular y registrar datos como el pasivo, los activos o el patrimonio neto de nuestra empresa, entre otras informaciones. Por eso, es interesante saber cómo aplicar este ratio de endeudamiento en Excel. En primer lugar, introducimos en una celda el dato correspondiente al pasivo de la empresa y en otra celda repetimos la operación con el patrimonio neto. Si no lo conoces, en esta celda puedes restar el pasivo al activo también mediante una fórmula de Excel.

Finalmente, vamos a una tercera celda donde introducimos la fórmula para dividir el valor de la celda donde se encuentra el pasivo entre el valor de la celda patrimonio neto. Si lo deseas, puedes añadir la multiplicación por 100 para obtener el resultado directamente en forma de porcentaje. Así, a medida que introduzcas los nuevos datos el ratio de endeudamiento se actualizará automáticamente. Otra opción sería realizar la operación directamente en una celda de Excel, algo que también es posible.

Cómo interpretar el resultado del ratio de endeudamiento en Excel

Ahora que tenemos el resultado, solo nos falta saber si la empresa es capaz de hacer frente a las deudas que tiene con sus activos, o si estamos endeudados en exceso. Si no has aplicado el porcentaje, deberías saber que el resultado corresponde a cada euro que tiene la empresa para hacer frente a la deuda (si el resultado es 3,5 significa que tenemos 3,50€ para responder a cada euro de deuda).

Lo ideal sería que el ratio de endeudamiento oscile entre 0,6 y 0,4, es decir, que las deudas supongan entre el 60 y el 40% de los fondos propios. Si está por encima del 60% la empresa está excesivamente endeudada, y tenemos un problema, mientras que si estamos por debajo del 40% hay una serie de recursos mal aprovechados y que deberíamos plantearnos cómo sacarles mejor partido para que la empresa continúe creciendo.

Ratios financieros con Excel