Guía para calcular el ratio de liquidez con Excel

Ratio económico en Excel
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El ratio de liquidez de una empresa es la capacidad que tiene para hacer frente a las deudas que vencen a corto plazo. Cualquier empresa contraerá una serie de deudas a lo largo de su vida, unas deudas que tarde o temprano deberá finiquitar. Y para hacerles frente se antoja imprescindible que tenga el nivel de solvencia necesario para, primero, devolver la deuda, y segundo seguir utilizando este método de financiación. Como no podía ser de otra manera, tenemos la opción de calcular el ratio de liquidez en Excel.

Cómo se calcula el ratio de liquidez con Excel

Para calcular el ratio de liquidez en Excel es imprescindible tener claros dos conceptos: el de activo corriente y el de pasivo corriente. Los activos corrientes son todos los bienes y derechos líquidos (dinero, en caja o en el banco) o que se pueden convertir en líquido rápidamente (deudas de los clientes u otros deudores, inversiones financieras a corto plazo, etc.). Por su parte, el pasivo corriente lo componen todas las deudas que vencen a corto plazo, entendiendo como tal un plazo inferior a 12 meses.

Una vez definidos los activos corrientes y los pasivos corrientes de la empresa, podemos aplicar la fórmula “Ratio de liquidez = Activo corriente / Pasivo corriente”, que nos permitirá conocer rápidamente la ratio de liquidez de la compañía. Utilizando esta simple fórmula en Excel sabremos si nuestra empresa está en disposición de hacer frente a las deudas acumuladas y seguir acudiendo a esta vía de financiación o si por el contrario no podemos responder a las deudas y hay que buscar otros métodos para saldarlas o renegociarlas.

Cómo aplicar el ratio de liquidez en Excel

Recuerda que nuestro objetivo es calcular con Excel el ratio de liquidez, así que realizaremos el cálculo del ratio de liquidez con este programa. Para ello, abrimos una hoja de Excel donde podemos introducir en una celda el activo corriente y en otra el pasivo corriente, por ejemplo en las celdas A2 y B2. Lo único que tendremos que hacer es introducir en otra celda la fórmula que divida los activos entre los pasivos corrientes, por ejemplo =A2/B2. También puedes dividir directamente las dos cifras en Excel, utilizando siempre el símbolo = antes de introducirlos.

Cómo interpretar el resultado del ratio de liquidez en Excel

Tras aplicar la fórmula, nos aparecerá un resultado numérico que corresponde al dinero que tiene la empresa para hacer frente a cada euro de deuda que vence en menos de un año. Por ejemplo, si el resultado que obtenemos es de 2,25 significa que por cada euro de deuda que vence en los próximos 12 meses tenemos 2,25€ para hacerle frente. Por norma general, el valor ideal del ratio de liquidez está en torno a 1.00. Cuando el ratio de liquidez es inferior a 1.00, la empresa no tiene la solvencia necesaria para responder a la deuda a corto plazo.



Podríamos pensar que cuanto más elevado sea el resultado, mejor; pero esto no es siempre así. Si la empresa tiene un ratio de liquidez por encima de 1.00 significa que es capaz de afrontar las deudas que vencerán en los próximos 12 meses, pero si este ratio es muy elevado quiere decir que tenemos una gran cantidad de bienes sin invertir, que no son productivos, así que la compañía debería plantearse como sacarles más rendimiento.

Finalmente, puedes recurrir plantillas de Excel de ratios financieros que incluye los diferentes ratios que pueden afectar a tu empresa, y que resulta de una gran utilidad a la hora de trabajar con el ratio de liquidez en Excel. No olvides que estos datos son orientativos, y según el tipo de empresa, el sector al que te dediques, etc., los indicadores ideales del ratio de liquidez pueden cambiar considerablemente.

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