Pautas para liquidar los impuestos trimestrales con Excel
Cualquier empresa o trabajador autónomo está obligado a declarar puntualmente los impuestos si no se quiere exponer a importantes sanciones. En el caso de España, hay que calcular la liquidación del IVA cada 3 meses aunque hay otros países donde los impuestos se liquidan mensualmente. Sea como sea, nos encontramos con que tenemos que hacer frente a estos gravámenes periódicamente, y por suerte contamos con la herramienta definitiva para ello ya que podemos liquidar los impuestos trimestrales con Excel.
Cómo liquidar el IVA trimestral con Excel
Tenemos varias formas de liquidar el IVA trimestral con Excel, pero sin lugar a dudas la mejor de todas ellas es utilizando las plantillas de Excel para liquidar del IVA. Se trata de un documento de Excel que nos ayudará a calcular las diferentes cuotas que forman parte de la liquidación del IVA trimestral, haciendo los cálculos de manera automática y ofreciéndonos el resultado final. De esta forma, solo tenemos que exportar los datos de la plantilla al modelo 303 de autoliquidación del IVA.
Recuerda que para liquidar el IVA trimestraltenemos que contabilizar tanto la base imponible como la cantidad a deducir. Para calcular la base imponible hay que sumar el importe base de todas las facturas que hemos emitido entre el primer día y el último del trimestre (por ejemplo, entre el 1 de enero y el 31 de marzo) y aplicar el correspondiente tramo de IVA. Lo mismo pasa con el IVA que nos podemos desgravar, hay que conocer la base y la cantidad a deducir de todos los pagos hechos entre el primer y el último día del mes.
De la diferencia entre la cantidad a pagar y el IVA que nos podemos deducir sale la liquidación del IVA trimestral, que puede ser a pagar, a devolver o 0. En cada caso tendremos que presentar el modelo 303 ante quien corresponda (entidad bancaria o Agencia Tributaria) para proceder al pago o a la devolución. En ocasiones, completar el modelo 303 es algo complicado ya que cuestiones como las operaciones en el extranjero también lo afectan, así que recomendamos el uso de la plantilla para liquidar impuestos trimestrales con Excel.
Y si te recomendamos la plantilla de liquidación de IVA de Excel es precisamente porque cuenta con tres hojas de Excel que nos permitirán calcular por separado cada concepto a incluir dentro del resumen de la liquidación del IVA. Así, en la primera hoja de Excel se registran todas las operaciones mercantiles que has hecho con los clientes, es decir las facturas emitidas, para calcular el IVA débito fiscal. Esta es la cantidad que tenemos que pagar, a no ser que podamos deducir algo.
Por eso, en la segunda pestaña encontramos el control de los pagos que ha hecho la empresa o el trabajador por cuenta propia y que podemos desgravarnos. Esto es lo que se conoce como IVA crédito fiscal, y es lo que se resta al IVA débito fiscal para calcular la cantidad a pagar, ya que es un tramo de IVA que hemos pagado. Por último está la pestaña de liquidación con el total de IVA a pagar o a recibir fruto del cálculo de la liquidación de los impuestos, es decir, el resultado final de la liquidación del impuesto trimestral.
Finalmente, hay que destacar que las plantillas de Excel son muy fáciles de utilizar y luego las podrás usar de guía a la hora de rellenar el modelo 303 de autoliquidación del IVA. Lo único que tienes que hacer es agregar los diferentes datos de los clientes o proveedores, y la propia hoja se ocupará de hacer los cálculos. De esta forma podemos liquidar impuestos trimestrales con Excel de forma rápida y segura, ahorrando tiempo para dedicarlo a nuestro negocio o a nuestra vida privada.
Ejercicios de Excel para calcular el IVA