Estados de situaci贸n con Excel

C贸mo controlar con Excel los estados de situaci贸n del patrimonio

A veces tenemos dificultades para conocer el estado exacto del patrimonio de nuestra empresa, o de nuestro propio patrimonio personal, y ese es un escenario muy poco recomendable. Lo ideal ser铆a conocer en todo momento el patrimonio real con el que contamos, y para ello tendremos que elaborar el estado de situaci贸n financiero. Como no, nuestro programa favorito del paquete Office saldr谩 en nuestro rescate as铆 que vamos a descubrir c贸mo elaborar los estados de situaci贸n del patrimonio con Excel.

Pero antes de entrar a fondo en la elaboraci贸n de los estados de situaci贸n del patrimonio con Excel convendr铆a definirlos. A grandes rasgos, el estado de situaci贸n del patrimonio es un documento en el que se reflejan el origen de los recursos con los que cuenta la empresa, pero tambi茅n la forma en que se utiliza este patrimonio financiero. Dicho de otra forma, es una herramienta que nos permite saber de donde sale el dinero y el resto de bienes de la empresa y en qu茅 los invierte la compa帽铆a.

Pasos para elaborar el estado de situaci贸n financiero con Excel

El primer paso para elaborar el estado de situaci贸n del patrimonio ser谩 descargarnos una plantilla de Excel de estado de situaci贸n patrimonial o, en su defecto, crear nosotros nuestra propia plantilla de Excel. 驴Por qu茅 una plantilla? La respuesta es muy simple, la plantilla de Excel no deja de ser una hoja de c谩lculo con una serie de f贸rmulas y funciones ya insertadas, en la que solo tenemos que introducir los n煤meros correspondientes en cada campo y ella se encargar谩 de completar todas las operaciones de forma autom谩tica.

No hace falta tener un gran dominio de Excel para utilizar las plantillas. Eso s铆, si eres un experto en este programa siempre puedes dise帽ar tu propia plantilla. Otra raz贸n para utilizar estas hojas de Excel es que podemos reciclar la plantilla entre la elaboraci贸n de un estado de situaci贸n financiera y otro, lo que tambi茅n facilita las comparaciones. Para que tu an谩lisis de situaci贸n del patrimonio con Excel salga bien, necesitar谩s una columna en la que anotar los activos de la empresa y otra para los pasivos.

As铆, en la columna de activos no pueden faltar los activos corrientes y los activos no corrientes. En los primeros encontramos la disponibilidad, los cr茅ditos y los bienes de cambio de la empresa, y la suma de los tres nos dar谩 el total de activo corriente. Por su parte, los activos no corrientes son los bienes de uso. Para conocer los activos no corrientes hay que introducir una f贸rmula de Excel que sume el resultado de las celdas correspondientes al total activo corriente y al total activo no corriente, algo que en las plantillas de Excel viene predeterminado.

Lo mismo pasa en la columna de pasivo, dividida entre pasivo corriente (deudas sociales, deudas comerciales, deudas bancarias, deudas con socios, deudas fiscales) y el total pasivo no corriente, en el que se incluyen otro tipo de deudas. En primer lugar, sumaremos las principales deudas del pasivo corriente para calcularlo, y posteriormente a帽adiremos el total del pasivo no corriente. El resultado final ser谩 el pasivo total.

Ya solo nos quedar谩 calcular el patrimonio neto con Excel para conocer el estado de situaci贸n del patrimonio de la empresa, para lo que realizaremos una simple operaci贸n: al total activo le restamos el total pasivo, y obtenemos el patrimonio neto de la empresa. Una resta que de nuevo podemos hacer v铆a funciones de Excel, indicando las celdas en las que est谩n el total activo y el total pasivo. Si utilizas una plantilla de Excel, el resultado aparecer谩 autom谩ticamente, actualiz谩ndose cada vez que a帽adas un nuevo dato a la hoja de c谩lculo, pero si la haces tu es muy recomendable que incluyas estas f贸rmulas.

Pautas para hacer el balance general con Excel